LAS EMPRESAS DE LAS ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS SE ENFRENTAN A NUEVOS REQUISITOS LEGALES Y DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas estarán sujetas a una normativa financiera y legal más estricta a partir del 1 de enero de 2023, debido a los cambios recientemente anunciados en la Ley de Sociedades Mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas de 2004.
Los cambios que se están introduciendo a través de la nueva Ley de Sociedades Mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas (Enmienda) de 2022 y el correspondiente Reglamento de Sociedades Mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas (Enmienda) de 2022 (en conjunto, "Enmiendas BCA"), son parte de los esfuerzos del gobierno para alinear las Islas Vírgenes Británicas más cerca de las normas internacionales de transparencia y las mejores prácticas sobre el intercambio de información entre las autoridades.
¿Cuáles son los nuevos requisitos de información financiera?
Entre los principales cambios que entrarán en vigor dentro de tres meses se encuentra un nuevo conjunto de requisitos de información financiera, que incluirá la necesidad de que las entidades de las Islas Vírgenes Británicas presenten una declaración anual ante un agente registrado, como Amicorp. Las empresas que cotizan en bolsa, las que tributan en las Islas Vírgenes Británicas y algunas entidades reguladas de las Islas Vírgenes Británicas estarán exentas de esa norma.
El formato exacto de la declaración anual aún se está ultimando, pero es probable que la información requerida adopte la forma de un simple balance y una cuenta de resultados. Esa declaración anual no tendrá que ser auditada, pero lo más importante es que la entidad de las Islas Vírgenes Británicas deberá presentarla ante un agente registrado en el plazo de nueve meses a partir del cierre del ejercicio económico. Si la empresa no lo hace en el plazo de 30 días a partir de esa fecha, el agente registrado tiene la obligación legal de informar a la Comisión de Servicios Financieros de las Islas Vírgenes Británicas ("BVI FSC"), o de lo contrario ambas partes se enfrentan a consecuencias potencialmente importantes.
La información de la declaración anual presentada ante el agente registrado no se pondrá a disposición del público, ni el agente registrado está obligado a presentar dicha información ante cualquier regulador o autoridad gubernamental de las Islas Vírgenes Británicas, a menos que se le solicite como parte de una orden judicial.
¿Cómo puede ayudar Amicorp con estos cambios?
Como agente registrado en las Islas Vírgenes Británicas, el equipo de Amicorp apoya a muchas empresas de las Islas Vírgenes Británicas asegurándose de que cumplen con esta nueva normativa, además de ayudarles a gestionar sus asuntos corporativos en general. Podemos ayudar con:
- Preparar el libro de cuentas necesario para la declaración anual
- Añadir servicios de apoyo adicionales para ayudar a mantener los registros financieros
- Proporcionar apoyo, explicaciones y pruebas de las transacciones cuando se trata de organismos gubernamentales
- Proporcionar un almacenamiento fiable y seguro de los documentos financieros más importantes
- Y para los nuevos clientes, podemos actuar como agente registrado
¿Qué otros cambios se han anunciado en las Enmiendas BCA?
Entre las demás modificaciones legislativas anunciadas por el FSC de las Islas Vírgenes Británicas se encuentran:
- El régimen existente que permite que una empresa cancelada continúe existiendo en un estado de suspensión durante siete años, donde ella (o sus directores, miembros y cualquier liquidador o síndico) no puede tomar ninguna acción a menos que sea para volver a ponerla en se suprimirá la buena reputación, en cuyo caso podrá ser restituida. A partir del 1 de enero de 2023, cualquier entidad escindida se disolverá inmediatamente. Se aplicarán breves regímenes transitorios a las sociedades que se encuentren actualmente en estado de liquidación o disolución.
- Para las sociedades que se encuentran en estado disuelto, se simplificará el proceso de restauración al permitirles presentar una solicitud ante el Registrador de Asuntos Corporativos sin necesidad de una orden judicial. Esto es siempre que la empresa presente que, dentro de los cinco años posteriores a la fecha de disolución, y un agente registrado haya aceptado actuar en nombre de la empresa y declarado que la información que tiene para la empresa, sus directores y propietarios, es actual y en línea con las regulaciones de BVI. Sin embargo, hay algunas circunstancias en las que una empresa solo puede restaurarse mediante una orden judicial. Cuando una empresa se restablece, bajo cualquiera de los dos métodos, se considera que nunca ha sido cancelada/disuelta.
- Se ha agregado un requisito de residencia a las personas designadas para actuar como liquidadores de empresas de BVI sobre una base solvente. Cualquier persona debe haber vivido físicamente en las Islas Vírgenes Británicas durante al menos 180 días, ya sea de forma continua o en conjunto, antes de su nombramiento. Sin embargo, en reconocimiento de que las operaciones principales de algunas empresas pueden estar muy lejos de las Islas Vírgenes Británicas, se permitirá el nombramiento de liquidadores conjuntos, donde solo un liquidador cumpla con la prueba de residencia. Ahora se requerirá que los liquidadores tomen medidas para obtener registros contables antes de que pueda comenzar una liquidación.
- Según las leyes actuales, los nombres de los directores de las empresas de BVI se registran en el Registro de Asuntos Corporativos, pero esos nombres no están disponibles públicamente. Aunque aún no se ha anunciado formalmente, eso cambiará según las Enmiendas BCA, y los nombres de los directores actuales de las empresas de BVI estarán disponibles para los usuarios registrados del sistema VIRRGIN en línea. Sin embargo, los nombres de los directores solo se revelarán al buscar una empresa en particular; no será posible buscar contra los nombres de las personas para verificar si esa persona es un director de una empresa en particular. Se espera que haya costos adicionales para realizar estas búsquedas y la información disponible no incluirá fechas de nacimiento ni direcciones. Los nombres de los exdirectores no estarán disponibles.
- Las BVI ya cuentan con un registro de Beneficiarios Efectivos, mediante el cual todas las empresas y sociedades limitadas registradas en las BVI están obligadas a reportar información sobre sus beneficiarios reales. Luego, su Agente Registrado carga la información en una base de datos central, el Sistema de Búsqueda Segura de Propiedad Efectiva (BOSS), a la que solo pueden acceder las autoridades reguladoras. Las Enmiendas de la BCA proporcionan un marco mediante el cual las BVI podrían introducir un registro público de Personas con Control Significativo en algún momento en el futuro. Sigue compromisos previos hechos por el gobierno de BVI para introducir un registro para 2023, sujeto a ciertas advertencias, incluido que dichos registros se conviertan en un estándar internacional.
Compartiremos más actualizaciones una vez que se hayan publicado más detalles sobre los requisitos de información financiera. Mientras tanto, si desea obtener más información sobre las nuevas Enmiendas BCA o cómo Amicorp puede apoyar su negocio con estos cambios, comuníquese con el equipo aquí.